《最易引發(fā)稽查的稅會差異處理及風險規(guī)避》
【課程背景】
稅收規(guī)定和會計處理上的不一致，實質(zhì)上反映的是經(jīng)濟博弈，處理得當，稅企關系融洽，反之，引發(fā)稅企爭議乃至稽查。
加之新收入準則，新租賃準則將于2021年1月1日起全面實施，稅會差異將進一步擴大，如何有效識別和安全處理稅會差異，解除稅企爭議風險，成為考量優(yōu)秀財務人員的試金石。
【課程對象】
企業(yè)財稅負責人、會計、稅務人員
【課程大綱】
1、新收入準則稅會差異及票據(jù)風險規(guī)避
（1）價外費用差異風險解除
（2）開票項目及稅率風險預判
（3）會計處理與申報表調(diào)整風險處理
（4）納稅義務發(fā)生時間風險識別
（5）合同條款風險規(guī)避
2、新租賃準則稅會差異及票據(jù)風險規(guī)避
（1）承租人對租賃業(yè)務會計處理的變化
（2）使用權資產(chǎn)和租賃負債的初始確認和后續(xù)計量
（3）售后回租交易稅會差異及票據(jù)風險
3、債務重組稅會差異處理
4. 小微企業(yè)普惠性減免政策稅會差異及臨界點風險規(guī)避
（1）增值稅、所得稅超臨界點的N種規(guī)避方法
（2）小微、小微利企業(yè)票據(jù)風險規(guī)避
5、固定資產(chǎn)加速折舊政策稅會差異及納稅調(diào)整
（1）一次性扣除
（2）加速折舊
6、研發(fā)（自行、委外）口徑差異及稅會差異風險規(guī)避
（1）加計扣除
（2）委外研發(fā)
7、房地產(chǎn)項目成本核算對象的稅會差異分析
（1）31號文企業(yè)所得稅視角的成本對象確定原則和方法
（2）土增稅視角成本核算對象的確定
8、最新契稅、城建稅立法引發(fā)的不動產(chǎn)稅會差異及風險規(guī)避
（1）契稅、不動產(chǎn)租售稅會差異處理
（2）城建稅11點稽查風險提示
9、日常費用引發(fā)的暫時性及永久性差異處理
（1）福利費、業(yè)務招待費、職工教育經(jīng)費等引發(fā)的暫時性及永久性差異處理
（2）工資、社保、公積金引發(fā)的暫時性及永久性差異處理