財(cái)務(wù)分析實(shí)戰(zhàn)—以Excel為工具（上篇）
 

一、   公式、函數(shù)與名稱應(yīng)用

1. 公式基礎(chǔ)知識

（1） Excel公式的構(gòu)成

（2） 公式的運(yùn)算符

（3） 引用單元格的方式

（4） 顯示、隱藏和保護(hù)公式

2. 公式的高級應(yīng)用

（1） 在公式中使用表達(dá)式

（2） 在公式中使用名稱

3. 常用函數(shù)應(yīng)用實(shí)例

·Sum（求和）函數(shù)

·Average（求平均值）函數(shù)

·Count（數(shù)字計(jì)數(shù)）函數(shù)/CountA（非空單元格計(jì)數(shù)）函數(shù)

·If（條件）函數(shù)

·Vlookup（列查找取數(shù)）函數(shù)/Hlookup（行查找取數(shù)）函數(shù)

·Row（行號）函數(shù)/Column（列號）函數(shù)

·Rank（排名）函數(shù)

二、   基本財(cái)務(wù)報(bào)表

1、利潤表

2、資產(chǎn)負(fù)債表

3、提高可讀性：自定義數(shù)字格式

4、百分比財(cái)務(wù)報(bào)表

5、創(chuàng)建現(xiàn)金流量表

6、Excel分級顯示工具的應(yīng)用

三、   財(cái)務(wù)報(bào)表分析工具

1、流動性比率

（1） 流動比率

（2） 速動比率

2、營運(yùn)效率比率

（1） 存貨周轉(zhuǎn)率

（2） 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

（3） 平均收賬期

（4） 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

（5） 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

3、杠桿比率

（1） 總負(fù)債率

（2） 長期負(fù)債率

（3） 長期負(fù)債與資本總額比率

（4） 債務(wù)產(chǎn)權(quán)比率

（5） 長期債務(wù)權(quán)益比率

4、償債保障比率

（1） 利息保障倍數(shù)

（2） 現(xiàn)金償付比率

5、盈利能力比率

（1） 毛利率

（2） 經(jīng)營利潤率

（3） 凈利率

（4） 總資產(chǎn)報(bào)酬率

（5） 凈資產(chǎn)收益率

（6） 普通股權(quán)益收益比率

（7） 杜邦分析

（8） 公司盈利能力比率分析

6、財(cái)務(wù)困境預(yù)測

（1） 原始Z值模型

（2） 針對私營公司的Z’值模型

7、財(cái)務(wù)比率的運(yùn)用

（1） 趨勢分析法

（2） 與行業(yè)平均水平比較

（3） 公司目標(biāo)與債務(wù)契約

（4） 財(cái)務(wù)比率分析的自動化

8、計(jì)量業(yè)績的經(jīng)濟(jì)利潤指標(biāo)

涉及Excel應(yīng)用方面的主要知識點(diǎn)：

l 公式

l 函數(shù)

l 單元格格式

l 名稱

l 數(shù)據(jù)組及分組顯示