沙盤模擬：非財務人員的財務管理

　　沙盤模擬：非財務人員的財務管理 企業內訓課程

　　一、企業財務管理概覽 - 企業財務本質架構圖

　　A.從做事情到做生意 - 企業日常經營活動及其財務本質

　　B.資本市場及其對企業的期望 – 剩余價值及其創造效率

　　C.代理人成本 - 仰融、楊斌事件所折射的基本經濟矛盾

　　D.資金的流轉和增值 - 企業創造剩余價值過程

　　E.管理人員財務職能 - 有效實現企業資產增值

　　二、沙盤模擬

　　1.　企業資金流轉增值圈初始設置 - 初始資產負債表

　　A. 資產：現金，應收帳款，存貨，固定資產

　　B. 公司債務

　　C. 股東投資

　　2．企業資金流轉增值圈的啟動與運轉 - 企業經營活動模擬

　　A. 市場需求與客戶訂貨

　　B. 提供產品與服務及應收帳款確認與收回

　　C. 生產加工，存貨增值與成本控制

　　D. 供應商與原材料購買

　　E. 管理、銷售及研發費用控制

　　F. 支付利息

　　G. 提取折舊

　　H. 支付所得稅

　　3．財務管理基本策略應用及其平衡

　　A. 企業增值取向 - 產品領先與流程卓越

　　B. 擴大資金流量與降低存量

　　4．財務報表 - 企業經營活動反映

　　A. 損益表制作與讀解

　　B. 期末資產負債表制作與讀解

　　C. 現金流量表制作與讀解

　　D. 三大財務報表及相互關系

　　E. 財務信息系統架構圖

　　5．財務健康診斷： 財務報表分析及管理應用

　　A. 盈利能力分析

　　a. 資產回報率

　　b. 股東權益回報率

　　c. 資產流動速率

　　B. 風險指數分析

　　a. 流動比率

　　b. 負債/權益比率

　　c. 營運償債能力

　　三、預算管理技術應用：常見財務機會和陷阱及其處理方法

　　1. 制勝先機 - 預算管理

　　A. 預算本質及功能

　　B. 制訂預算的分工及責任

　　C. 制訂預算的關鍵步驟

　　2. 資產增值發動機 - 市場需求與銷售額預測

　　A. 主動尋找增值空間 - 家樂福中國快速增長解讀

　　B. 企業價值定位 - 美國在線：客戶因為什么向我們付錢

　　C. 競爭者的戰略企圖及其優劣勢影響

　　3. 先天優劣 - 投資決策

　　A.長治久安 - 麥當勞現金流量預測舉例

　　B.資金成本與決策指標 - 貼現率、凈現值、回收期、內含報酬率

　　C.成敗之間 - 風險情況下的投資決策

　　4.后天勤奮 - 精細化成本管理

　　A. 數蘇字化成本管理技術

　　a. 成本行為及分解

　　b. 成本、數量與利潤的相互關系

　　c. 成本核算與控制

　　B. 成本管理技術應用 -　營運決策舉例

　　a. 制造或購買

　　b. 特殊訂單

　　c. 部門精減

　　d. 產品構成

　　C. 流動資金投資 - 家樂福優化舉例

　　a. 應付帳款管理

　　b. 存貨管理

　　c. 應收帳款管理

　　d. 現金管理

　　D. 人力資源投資 - 麥當勞優化舉例

　　E. 增值鏈延伸 - 麥當勞供應商管理舉例

　　F. 內部控制優化

　　G. 稅務籌劃